Если у вас счёт в Interactive Brokers, налог в России вы платите сами: IB не удерживает НДФЛ. Декларацию 3-НДФЛ за 2025 год нужно подать до 30 апреля 2026 года, налог заплатить до 15 июля 2026 года. На ndfl-kit.ru вы загружаете годовой отчёт IB — сервис считает доходы и расходы по каждой сделке и дивиденду в рублях и готовит файл для программы ФНС «Декларация». Предварительный расчёт — бесплатно.
Загрузить отчёт Interactive Brokers бесплатно
Кому нужно подавать 3-НДФЛ по Interactive Brokers и до какого срока
Подавать декларацию нужно каждому налоговому резиденту России, у кого в году был доход на счёте IB: прибыль от продажи бумаг, дивиденды, купоны, проценты на остаток. За 2025 год — до 30 апреля 2026 года, налог — до 15 июля 2026 года. Если был только убыток, налога нет, но декларация поможет перенести убыток на следующие годы.
Что сервис считает по отчёту Interactive Brokers
- Сделки с акциями, ETF и облигациями — доход и расход в рублях по курсу ЦБ на дату сделки (можно выбрать дату расчётов), комиссии брокера — в расходах.
- Метод ФИФО — первыми списываются бумаги, купленные раньше, по всем вашим счетам вместе.
- Дивиденды — по каждой выплате и каждой бумаге отдельной строкой Приложения 2, с налогом, удержанным за рубежом.
- Зачёт налога США — в пределах, которые разрешают Налоговый кодекс (ст. 232) и соглашение со страной. Как засчитывать — выбираете вы, оба варианта видны в расчёте.
- Ставка 13 % и 15 % — с 2025 года 15 % платится с дохода свыше 2,4 млн ₽ по ценным бумагам и дивидендам вместе, включая дивиденды по справкам российских брокеров.
- Проценты на остаток денег и купоны облигаций.
Сложные случаи, которые мы учитываем
| Ситуация | Как считаем |
|---|---|
| Перевели бумаги в IB от другого брокера (или из IB) | Это не продажа: расход — цена первой покупки, срок владения не прерывается. Загрузите отчёты обоих брокеров. |
| Бумаги куплены раньше первого отчёта | Если отчёта о покупке нет, сервис покажет такие бумаги отдельным листом расчёта — их видно до подачи. |
| Часть дивиденда выплачена акциями | Это доход по рыночной стоимости на дату зачисления, она же — цена покупки полученных бумаг. |
| Смена ISIN при переезде компании | Обмен, а не продажа: срок владения и цена — от покупки прежних бумаг. |
| Убытки прошлых лет или убыток у другого брокера | По справке брокера об убытках: убыток уменьшает прибыль, остаток переносится на следующие годы. |
| Несколько счетов IB или IB + Freedom + БКС Ultima | Все отчёты считаются вместе, налог — одной декларацией за год. |
Пример расчёта
Инвестор в 2025 году продал 10 акций: купил по 150 $ при курсе ЦБ 90 ₽, продал по 200 $ при курсе 95 ₽. Получил дивиденд 100 $ при курсе 92 ₽, в США удержали 10 %.
| Операция | Расчёт | Налог к уплате в России |
|---|---|---|
| Продажа акций | доход 190 000 ₽ − расход 135 000 ₽ = 55 000 ₽ × 13 % | 7 150 ₽ |
| Дивиденд | 9 200 ₽ × 13 % = 1 196 ₽, минус налог США 920 ₽ | 276 ₽ |
| Итого | 7 426 ₽ |
В настоящем отчёте таких строк сотни — сервис проходит их все и показывает расчёт по каждой бумаге.
Частые ошибки, если считать налог по IB самостоятельно
| Ошибка | Чем грозит |
|---|---|
| Пересчитать всю прибыль в рубли по одному курсу на конец года | Неверная база: доход и расход пересчитываются по курсу ЦБ на дату каждой операции, а курсовая разница меняет налог даже при нулевой прибыли в долларах. |
| Не учесть комиссии брокера | Переплата налога: комиссии — подтверждённые расходы и уменьшают доход. |
| Списывать бумаги не по ФИФО | Другая цена покупки — налог отличается от того, что посчитает инспекция. |
| Считать перевод бумаг от другого брокера продажей | Лишний налог и сброс срока владения. |
| Зачесть весь налог, удержанный в США | Зачёт ограничен Налоговым кодексом и соглашением со страной — излишек инспекция не примет. |
| Забыть дивиденды по справкам российских брокеров | Неверная ставка: порог 2,4 млн ₽ для ставки 15 % считается по всем инвестиционным доходам вместе. |
| Не подать декларацию в год убытка | Убыток сложнее перенести на следующие годы. |
Как выгрузить отчёт Interactive Brokers
Нужен годовой отчёт Activity Statement (выписка о деятельности) за календарный год — с 1 января по 31 декабря — в формате CSV. В нём есть всё для декларации: сделки, дивиденды, удержанный налог, проценты, комиссии и переводы бумаг. PDF-версия для расчёта не подходит: из неё нельзя надёжно прочитать сделки.
В личном кабинете IB откройте «Отчёты → Выписки», выберите выписку «Деятельность», период «Годовой» и формат CSV. Если бумаги куплены в прошлые годы, выгрузите такие же отчёты и за них — по ним сервис найдёт цену покупки и срок владения. Подробно, с картинками — в инструкции по выгрузке отчёта IB.
Как получить декларацию
- Выгрузите из личного кабинета IB годовой отчёт Activity Statement за 2025 год в CSV — как это сделать, написано выше.
- Загрузите его на lk.ndfl-kit.ru, добавьте справки 2-НДФЛ от работодателя и российских брокеров, если есть.
- Проверьте бесплатный предварительный расчёт: налог по сделкам и дивидендам, зачёт налога США.
- Оплатите и скачайте файл. Откройте его в программе ФНС «Декларация», проверьте и подайте через личный кабинет налогоплательщика.
Что вы получаете
- Файл для программы ФНС «Декларация» с заполненным Приложением 2 — строка по каждой бумаге. В программе можно проверить и поправить любые данные, а затем выгрузить XML для личного кабинета налогоплательщика — всегда в актуальном формате ФНС.
- Расчёт налоговой базы в Excel и PDF — его можно приложить к декларации.
- Пояснительную записку для инспекции и справки 2-НДФЛ в PDF.
Сколько стоит
| Операций за год (сделки, дивиденды, купоны, проценты) | Расчёт по отчёту брокера |
|---|---|
| до 50 | 2 990 ₽ |
| до 100 | 4 490 ₽ |
| до 200 | 6 990 ₽ |
| до 500 | 9 990 ₽ |
| до 1 000 | 14 990 ₽ |
Файл декларации за год — 1 290 ₽. Если убыток из справки брокера уменьшил налог — 5 990 ₽. Предварительный расчёт бесплатный: платите, только когда увидели результат.
Частые вопросы
Нужно ли подавать 3-НДФЛ, если по IB был только убыток?
Если дохода нет, налога к уплате нет. Но подать декларацию стоит, чтобы зафиксировать убыток и уменьшить на него прибыль следующих лет (до 10 лет).
Какой отчёт IB нужен?
Годовой отчёт Activity Statement за календарный год в формате CSV. Если бумаги куплены раньше — ещё и отчёты за прошлые годы. Как их выгрузить — в инструкции.
Нужно ли отдельно сообщать о счёте в IB?
Да: об открытии счёта у иностранного брокера уведомляют налоговую, а до 1 июня подают отчёт о движении средств (ОДДС). Это отдельные документы, не 3-НДФЛ.
Можно ли проверить расчёт до оплаты?
Да. Предварительный расчёт с суммой налога бесплатный. Файлы декларации и расчёта — после оплаты.
Где хранятся мои отчёты?
На сервере в России, в зашифрованном виде. Расчёт делает программа по правилам Налогового кодекса, без нейросетей.
Задать вопрос
Не знаете, какие документы загрузить, или сомневаетесь в расчёте? Напишите — ответят налоговые консультанты ООО «СМАРТДЕЛО» в рабочее время.
Посчитайте налог по своим документам — предварительный расчёт бесплатный. Платите, только когда увидели результат.
Связанные статьи: налог с дивидендов американских акций, перевод бумаг между брокерами, сроки 3-НДФЛ в 2026 году.