Freedom Finance Global, Freedom Broker (Казахстан) и Freedom Armenia не удерживают российский НДФЛ — налог по счёту вы декларируете сами. За 2025 год 3-НДФЛ подают до 30 апреля 2026 года, налог платят до 15 июля 2026 года. На ndfl-kit.ru вы загружаете годовой отчёт Freedom в Excel или PDF — сервис считает сделки, дивиденды, купоны и РЕПО в рублях и готовит файл для программы ФНС «Декларация». Предварительный расчёт — бесплатно.
Загрузить отчёт Freedom Finance бесплатно
Кому нужно подавать 3-НДФЛ по Freedom Finance и до какого срока
Декларацию подаёт каждый налоговый резидент России, у кого в году был доход на счёте Freedom: прибыль от продажи бумаг, дивиденды, купоны, доход по РЕПО, проценты. За 2025 год — до 30 апреля 2026 года, налог — до 15 июля 2026 года. Если был только убыток, налога нет, но декларация зафиксирует убыток для следующих лет.
Что сервис считает по отчёту Freedom
- Сделки с акциями, облигациями и опционами — доход и расход в рублях по курсу ЦБ на дату сделки (можно выбрать дату расчётов), комиссии — в расходах, ФИФО по всем субсчетам вместе.
- Облигации — накопленный купонный доход при покупке уменьшает доход, купоны и погашения — из движения денег.
- Дивиденды — налог, удержанный у источника и у брокера, учитывается отдельно; зачёт — в пределах Налогового кодекса и соглашения со страной.
- РЕПО с неттингом — это не сделки с бумагами: прибыль при закрытии — процентный доход.
- Обмен валюты (пары вроде USD/KZT) доходом от бумаг не считается и в прибыль не включается.
- Корпоративные действия — конвертации и сплиты; сторно выплаты прошлого года — поправка к прошлому году.
- Ставка 13 % и 15 % — с 2025 года 15 % с дохода свыше 2,4 млн ₽ по ценным бумагам и дивидендам вместе.
Какие отчёты Freedom подходят
| Отчёт | Формат | Зачем |
|---|---|---|
| Полный отчёт брокера за год (…_all.xlsx) | Excel — лучше всего | Сделки, дивиденды, купоны, комиссии, переводы бумаг |
| «Отчёт брокера за период» | Читается так же, как Excel, — если Excel не скачивается | |
| Налоговый отчёт (…_tax.xlsx) или «Отчёт по сделкам для налоговой декларации» в PDF | Excel или PDF | Нужен, если были сделки РЕПО — в полном отчёте основного счёта их нет |
Загрузили один и тот же отчёт и в Excel, и в PDF — сервис посчитает по Excel, повтора не будет. Отчёты по всем субсчетам (763219, D763219, TF763219) сервис объединит в один счёт.
Сложные случаи, которые мы учитываем
| Ситуация | Как считаем |
|---|---|
| Перевели бумаги из Freedom к другому брокеру или в Freedom (раздел «Sec In Out») | Это не продажа: расход — цена первой покупки, срок владения не прерывается. Загрузите отчёты обоих брокеров. |
| Несколько субсчетов | Объединяются по номеру счёта, ФИФО — по всем вместе. |
| Бумаги куплены в прошлые годы | Добавьте отчёты за годы покупки — по ним найдём цену и срок владения. |
| Убытки прошлых лет или убыток у другого брокера | По справке брокера об убытках: убыток уменьшает прибыль, остаток переносится на следующие годы. |
| Freedom + Interactive Brokers + справки 2-НДФЛ | Всё считается вместе — одна декларация за год. |
Пример расчёта
Инвестор в 2025 году продал облигацию: купил за 1 000 $ при курсе ЦБ 90 ₽, продал за 1 050 $ при курсе 94 ₽. Закрыл сделку РЕПО с прибылью 20 $ при курсе 92 ₽.
| Операция | Расчёт | Налог к уплате в России |
|---|---|---|
| Продажа облигации | доход 98 700 ₽ − расход 90 000 ₽ = 8 700 ₽ × 13 % | 1 131 ₽ |
| РЕПО | процентный доход 1 840 ₽ × 13 % | 239 ₽ |
| Итого | 1 370 ₽ |
Даже при прибыли в долларах всего 50 $ налоговая база в рублях — 8 700 ₽: курс ЦБ на дату покупки и продажи разный. Поэтому каждую операцию считают по своему курсу.
Как выгрузить отчёт Freedom
В личном кабинете Freedom (веб-версия) откройте «Отчёты», выберите брокерский отчёт, период с 1 января по 31 декабря и формат Excel. Если были сделки РЕПО — скачайте за тот же год налоговый отчёт. Если бумаги куплены раньше — скачайте отчёты и за те годы. Подробно — в инструкции по выгрузке отчёта Freedom.
Как получить декларацию
- Выгрузите годовые отчёты Freedom за 2025 год по всем субсчетам.
- Загрузите их на lk.ndfl-kit.ru, добавьте справки 2-НДФЛ, если есть.
- Проверьте бесплатный предварительный расчёт.
- Оплатите и скачайте файл. Откройте его в программе ФНС «Декларация», проверьте и подайте через личный кабинет налогоплательщика.
Что вы получаете
- Файл для программы ФНС «Декларация» с заполненным Приложением 2. В программе можно проверить и поправить любые данные, а затем выгрузить XML для личного кабинета налогоплательщика — всегда в актуальном формате ФНС.
- Расчёт налоговой базы в Excel и PDF — по каждой бумаге.
- Пояснительную записку для инспекции.
Сколько стоит
Расчёт по отчёту брокера — от 2 990 ₽ за год, по числу операций: до 50 — 2 990 ₽, до 100 — 4 490 ₽, до 200 — 6 990 ₽, до 500 — 9 990 ₽, до 1 000 — 14 990 ₽. Файл декларации за год — 1 290 ₽. Все цены — на странице «Тарифы». Предварительный расчёт бесплатный.
Частые вопросы
Подойдёт ли отчёт Freedom в PDF?
Да. «Отчёт брокера за период» и «Отчёт по сделкам для налоговой декларации» в PDF читаются так же, как Excel. Если есть Excel — загрузите его: это надёжнее.
Подойдёт ли отчёт Freedom Broker из Казахстана?
Да. Читаются отчёты Freedom Finance Global, Freedom Broker (Казахстан) и Freedom Armenia.
Зачем налоговый отчёт, если есть полный?
В полном отчёте основного счёта нет сделок РЕПО. Если РЕПО не было — налоговый отчёт не нужен.
Облагается ли обмен валюты на счёте?
Сам обмен валюты в отчёте не считается доходом от бумаг — сервис не включает его в прибыль.
Можно ли проверить расчёт до оплаты?
Да. Предварительный расчёт с суммой налога бесплатный. Файлы — после оплаты.
Задать вопрос
Не знаете, какие документы загрузить, или сомневаетесь в расчёте? Напишите — ответят налоговые консультанты ООО «СМАРТДЕЛО» в рабочее время.
Посчитайте налог по своим документам — предварительный расчёт бесплатный. Платите, только когда увидели результат.
Связанные страницы: 3-НДФЛ по Interactive Brokers, перевод бумаг между брокерами, сроки 3-НДФЛ в 2026 году.